Umsatzsteuer richtig behandeln – typische Fehler vermeiden und sicher durch die Betriebsprüfung

Die Umsatzsteuer gehört zu den komplexesten Themen im deutschen Steuerrecht – und ist zugleich einer der häufigsten Stolpersteine für Unternehmen. Fehler bei der Umsatzsteuer können teuer werden: Nachzahlungen, Zinsen und sogar Bußgelder drohen. Welche Fehler besonders häufig passieren und wie Sie diese vermeiden, erklären wir Ihnen hier.

1. Häufige Fehler bei der Umsatzsteuer

• Falscher Steuersatz:
  Die Unterscheidung zwischen dem regulären Steuersatz (19 %) und dem ermäßigten Steuersatz (7 %) ist nicht immer einfach. Wer den falschen Steuersatz ansetzt, muss bei einer Prüfung nachzahlen.
• Fehlerhafte Rechnungen:
  Pflichtangaben wie Name und Anschrift des Leistungsempfängers, genaue Leistungsbeschreibung oder Steuernummer fehlen häufig. Ohne vollständige Rechnung kann der Vorsteuerabzug versagt werden.
• Unberechtigter Vorsteuerabzug:
  Nur wer Unternehmer ist und eine ordnungsgemäße Rechnung besitzt, darf Vorsteuer geltend machen. Vor allem bei Privatnutzung oder gemischter Nutzung von Wirtschaftsgütern passieren hier Fehler.
• Falsche Ortsbestimmung bei grenzüberschreitenden Leistungen:
  Leistungen in das EU-Ausland oder Drittland haben besondere Regeln für die Umsatzbesteuerung. Hier kommt es oft zu Falschangaben.

2. Folgen von Umsatzsteuerfehlern

• Nachzahlungen der Umsatzsteuer
• Säumniszuschläge und Zinsen
• Strafrechtliche Konsequenzen bei schwerwiegenden Fällen

3. Wie Sie Fehler vermeiden können

• Sorgfältige Rechnungserstellung:
  Nutzen Sie Checklisten für Pflichtangaben auf Rechnungen.
• Aktualisierte Kenntnisse:
  Gerade bei Änderungen der Gesetzeslage (z. B. bei ermäßigten Steuersätzen oder EU-Regelungen) sollten Sie regelmäßig Ihre Prozesse prüfen.
• Interne Schulungen:
  Schulen Sie Ihre Mitarbeiter, insbesondere in Buchhaltung und Vertrieb, in umsatzsteuerlichen Fragen.
• Externe Unterstützung:
  Eine regelmäßige Begleitung durch eine Steuerkanzlei minimiert das Risiko teurer Fehler erheblich.

Bei der Umsatzsteuer lohnt sich Genauigkeit: Wer hier sauber arbeitet, spart nicht nur Zeit und Nerven bei Prüfungen, sondern schützt sich auch vor finanziellen Risiken.

Bildquelle: AdobeStock_85804675